Cílem studie je provést analýzu zisku firmy s cílem odhalit její rezervy v hospodaření. Výsledkem této úvodní studie je soubor návrhů opatření, které bude nutno po dohodě s vedením firmy realizovat. Realizací těchto opatření se postupně zavede detailní přehled o vnitropodnikových finančních tocích a zvýší se motivace jednotlivých pracovníků na výsledcích jejich činnosti.

Výpočet zisku aktuálního roku je proveden jako součet výsledků hospodaření za všechny uzavřené účetní období a prognózy vývoje hospodaření na období do konce roku včetně závěrkových účetních operací měsíce prosince, kdy náklady v tomto závěrkovém období obvykle prudce vzrostou. Analýzou hlavních ukazatelů jako je rentabilita krycího příspěvku, výše fixních nákladů nebo bod zvratu, se vyspecifikují ty oblasti, ve kterých firma musí zvýšit svoji výkonnost.

Cílem této části je identifikovat výrobkové komodity, výrobkové skupiny, výrobky nebo i konkrétní odběratele, jejichž rentabilita se negativně podílí na tom, že firma netvoří potřebný zisk. Při této analýze významně pomáhá Manažerský Informační Systém, bez kterého je taková analýza neproveditelná.

V této části studie se hledají nákladové skupiny nebo konkrétní nákladové účty, které výrazně zatěžují hospodaření firmy nebo které mají růstový trend. Na tyto náklady je nutno se následně zaměřit při tvorbě finančního plánu a při rozborech.

Cílem těchto propočtů je nasimulovat hospodaření roku při očekávané výrazné změně kursu EURO vůči Kč. Tento simulační propočet má význam především pro ty firmy, které velkou část svých vstupů nakupují ze zahraničí nebo naopak mají velký podíl exportních odběratelů.

V této části se společně s vedením firmy specifikují návrhy na opatření, které bude nutno provést, aby se ziskovost firmy zvýšila. Jako příklad těchto opatření můžeme zmínit zavedení výsledných kalkulací, pravidelných měsíčních rozborů orientovaných na ziskovost jednotlivých výrobků nebo doškolení podnikových analytiků v oblasti využívání analytických možností Excelu.

K dispozici je i ukázkový příklad Finanční analýzy - úvodní studie s fiktivními daty. S tímto materiálem je možno Vás seznámit při případném osobním jednání.

Analýza se provádí dle individuálních potřeb klienta a dle aktuálních kapacitních možností naší firmy. Rozsah úvodní studie lze odhadnout na 4 - 10 člověkodnů dle složitosti problémů, kvality dat v účetnictví a velikosti firmy.